Objectifs de la formation

Comprendre les principes de détermination du résultat fiscal. établir la liasse fiscale (tableaux 2054 à 2059). renseigner le tableau de financement et le tableau des flux de trésorerie.

Détails

Avant : fiche mémo : les tableaux comptables de la liasse fiscale connaître le principe de détermination du résultat fiscal identifier les principales réintégrations et déductions les règles de détermination du résultat imposable et la connexion comptabilité fiscalité. les immobilisations : impact sur le résultat fiscal. les amortissements : leur déductibilité et leurs règles. les provisions et charges : déductibilité fiscale et grands principes. les conditions de déductibilité des frais généraux. quelques particularités sur les produits. le régime des plus ou moins-values. cas pratique : analyser la déductibilité des provisions et préparer les justificatifs adaptés remplir la partie comptable de la liasse fiscale le tableau 2054 : immobilisations. le tableau 2055 : amortissements. le tableau 2056 : provisions. cas pratiques : calculer un plan d'amortissement et remplir le tableau 2055 repérer les pièges des tableaux 2050 à 2057 de la liasse fiscale remplir la partie fiscale de la liasse fiscale la détermination du résultat fiscal. le calcul de l'impôt. les tableaux : 2058 a : détermination du résultat fiscal ; 2058 b : provisions non déductibles ; 2058 c : le tableau d'affectation des résultats et renseignements divers ; 2059 a : détermination des plus ou moins-values ; tableau de suivi des opcvm. cas pratiques : repérer les pièges des tableaux 2058 a à 2059 a et vérifier la cohérence avec les tableaux comptables utiliser les déficits reportables cas pratique de synthèse : déterminer les réintégrations et déductions nécessaires pour passer du résultat comptable au résultat fiscal établir les documents de gestion : tableau de financement et tableau des flux de trésorerie tableau des soldes intermédiaires de gestion. capacité d'autofinancement. besoin en fonds de roulement. tableau des flux de trésorerie. cas pratique : établir le tableau de financement et le tableau des flux de trésorerie et analyser les informations obtenues dans ces documents

Public et pré-requis :

Comptables, responsables comptables et financiers, avocats, experts-comptables et leurs collaborateurs, commissaires aux comptes.