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Du résultat comptable au résultat fiscal

  • Une demi journée à une journée
  • 15 mars 2018
  • 16 mars 2018
  • 1720€
  • Droit fiscal
  • Autres
  • Accéder au site de la formation
  • Dates supplémentaires

  • Du : 17 mai 2018 au : 18 mai 2018 (Terminée)
  • Du : 18 juin 2018 au : 19 juin 2018 (Terminée)
  • Du : 6 septembre 2018 au : 7 septembre 2018 (Terminée)
  • Du : 20 septembre 2018 au : 21 septembre 2018 (Terminée)
  • Du : 4 octobre 2018 au : 5 octobre 2018 (Terminée)
  • Du : 5 novembre 2018 au : 6 novembre 2018 (Terminée)
  • Du : 29 novembre 2018 au : 30 novembre 2018 (Terminée)
  • Du : 10 décembre 2018 au : 11 décembre 2018 (Terminée)
  • Du : 12 avril 2018 au : 13 avril 2018 (Terminée)

Objectifs de la formation

étudier, d'une manière pratique, les principes et mécanismes de la détermination du résultat fiscal des sociétés soumises à l'impôt sur les sociétés (is). connaître les retraitements à effectuer pour passer du résultat comptable au résultat fiscal et calculer l'is. savoir établir les principaux tableaux fiscaux de la liasse (2058 a, 2058 b, 2059 a et 2059 b).

Détails

Principes de passage du résultat comptable au résultat fiscal les mécanismes : réintégrations ; déductions ; imputations des déficits. leur traduction sur l'imprimé 2058 a. les imprimés de la liasse fiscale et leur utilité. examen méthodologique des retraitements à opérer sur l'imprimé 2058 a : réintégrations et déductions les charges dont la déduction est limitée, interdite ou différée : régime des charges concernées : aides entre entreprises, dons, jetons de présence, taxes non déductibles... cases de l'imprimé 2058 a correspondantes. le financement de l'entreprise et la déductibilité des charges financières : cas des charges financières versées à des entreprises liées ; autres dispositifs restrictifs de déductibilité. illustration : calculs des intérêts non déductibles en fonction des différentes règles les contrats signés en devises : traitement fiscal dans le temps. les amortissements : amortissement minimal obligatoire ; cas des biens décomposés ; biens dont l'amortissement est fiscalement limité ou interdit ; amortissements exceptionnels, suramortissement. illustration : les divergences fiscalo-comptables en matière d'amortissement les provisions, charges à payer ou dépréciations dont la déduction est interdite ou qui ne satisfont pas aux conditions générales de déductions. le portefeuille-titres : dividendes : régime mère-filiales ; fiscalisation des écarts sur titres d'opcvm. le traitement des participations dans une société de personnes. cas pratique : déterminer le régime fiscal des charges et dépréciations d'une entreprise détermination du résultat fiscal long terme : les produits taxables à taux réduits les opérations concernées : plus-values sur titres ; produits de la propriété industrielle (brevets) ; plus-values immobilières. le service de l'imprimé 2059 a. les impacts sur l'imprimé 2058 a. cas pratique : établir les déclarations 2058 a et b d'une entreprise : retraitements fiscaux et établissement de la liasse fiscale pour bénéficier du taux réduit d'is, distinction entre titres de placement et titres de participation résultat bénéficiaire, calcul et paiement de l'is et des contributions additionnelles les taux d'is : taux normal ; taux réduits ; taux spécial pme. les conditions d'application des contributions additionnelles. la distribution de dividendes et la contribution de 3 . imputation des déficits le report en avant : imprimé 2058 b. le report en arrière. cas pratique : retraitement des charges et des produits d'une entreprise, établissement des imprimés fiscaux territorialité de l'is la notion de territorialité de l'is. l'activité exercée à l'étranger non imposable en france : impact sur les tableaux comptables et sur l'imprimé 2058 a. l'impact des conventions fiscales et de l'existence ou non d'un établissement stable à l'étranger. synthèse : les questions-clés à se poser pour passer du résultat comptable au résultat fiscal après fun learning box : une solution innovante pour réviser en s'amusant cas pratique : déterminer un résultat fiscal et calculer l'is correspondant coaching post-formation : 3 questions à l'expert 3 questions à poser par écrit à l'intervenant, dans un délai d'un mois après la formation questions portant strictement sur le contenu de la formation suivie éléments de réponse communiqués par oral, dans un délai d'une semaine après réception de votre question

Public et pré-requis :

Collaborateurs des services comptables, fiscaux et financiers en charge de la déclaration d'is, avocats, experts-comptables et leurs collaborateurs.