Objectifs de la formation

Acquérir les réflexes nécessaires à la détermination du résultat fiscal et à la mise en place de la liasse. prendre en main les principales problématiques en is de l'entreprise et détecter les risques particuliers. savoir analyser et traiter fiscalement les opérations d'un groupe non intégré.

Détails

Du résultat comptable au résultat fiscal : les principes applicables connexion entre résultat comptable et résultat fiscal. liasse fiscale : présentation. territorialité de l'is. indépendance des exercices. cas pratique : rattacher des opérations au bon exercice, et appliquer la notion d'établissement stable examen des charges de l'entreprise distinction charges/immobilisations. conditions générales de déductibilité. charges dont la déduction est limitée, interdite ou différée. financement de l'entreprise : limitations de la déduction des charges financières. cas pratique : analyser la déductibilité de différentes charges amortissements : les règles fiscales incidences des règles comptables : durée, décomposition, valeur résiduelle. amortissements non déductibles. traitement fiscal des dépréciations, provisions et charges à payer dotations non déductibles. dépréciation en fonction de la balance âgée. dépréciation des immeubles de placement. provision : lien entre comptabilité et fiscalité. cas pratique : analyser la déductibilité des amortissements et provisions régime du portefeuille-titres dividendes : régime mère-filiales. titres d'opcvm : fiscalisation des écarts. titres de sociétés de personnes. cas pratique : appliquer le régime mère-filles, traiter le cas de la détention d'opcvm régime fiscal du long terme titres de participation. cessions et concessions de brevets. scr, fcpr. cas pratique : traiter des cessions de biens, états 2059 a et 2058 a contrats signés en devises étrangères gestion fiscale dans les groupes acte anormal de gestion. aides entre entreprises. réflexes fiscaux en cas de restructuration. gestion des déficits report en avant des déficits. report en arrière. calcul et paiement de l'is mise en place d'une revue fiscale pour piloter sa fiscalité cas pratique : déterminer le résultat fiscal d'une entreprise distribution de dividendes illustration : les différentes obligations déclaratives de la société distributrice après cas pratique : déterminer un résultat fiscal évaluation en ligne : les points-clés de la détermination du résultat fiscal

Public et pré-requis :

Responsables comptables et financiers amenés à occuper ou encadrer des fonctions fiscales. collaborateurs d'experts-comptables, avocats.